|
Административное регулирование бизнеса
«Размер страхования профессиональной ответственности – 50 000 000 рублей»
 

Финансовое планирование

Финансовое планирование

Оперативное финансовое планирование представляет собой процесс разработки системы финансовых планов и нормативных показателей для обеспечения развития предприятия необходимыми финансовыми ресурсами и повышение эффективности его финансовой деятельности в перспективе. Заключается оно в разработке платежного календаря, детализирующего на краткий промежуток времени текущий финансовый план. Специалисты «Вертикали» рассказывают, о необходимых документах и роли финансиста в оперативном финансовом планировании.

Оперативное планирование используется для контроля над поступлением текущей выручки на расчетный счет и расходом финансовых ресурсов. Для этого разрабатываются комплексы краткосрочных плановых задач по финансовому обеспечению основных направлений деятельности организации.

Документы, необходимые для реализации оперативного финансового планирования:

1. Платежный календарь
Позволяет обнаружить финансовые ошибки и избежать финансовых трудностей. Составляется на основе плана реализации продукции, сметы затрат на производство, плана капитальных вложений, выписки из счетов предприятия и приложений к ним, договоров, внутренних приказов, графика выплаты зарплаты и счета-фактуры.
2. Кассовый план
Обеспечивает своевременное получение наличных в банке и контроль за их использованием. Составляется на квартал и уходит в обслуживающий банк.
3. Финансовый план
Представляет собой перечень доходных и расходных взаимоувязанных статей. Показатели плана базируются на расчетах и содержать легко проверяемую информацию.
4. План денежных потоков
Отражает движение денежных средств. Определяется Cash flow для производственно-торговой, инвестиционной и финансовой деятельности организации.
5. Таблица бюджетирования
Расчет и обобщение финансовых показателей, детализирующих финансовые планы в денежном и натуральном выражении на определенный период.

Если в организации отсутствует финансист, то функция оперативного планирования остается невыполненной. Часть функций проседает — отсутствует или не соблюдается финансовая политика, бюджетирование ведется хаотично. Часть функций передается отделу бухгалтерии, но он не решает задачу оптимизацию расходов и регулярное составление планов. В результате предприятие ухудшает финансовые результаты в квартале или в годовом отчетном периоде.

Наведение финансового порядка в организации в краткосрочной и среднесрочной перспективе находится в компетенции сотрудников консалтинга «Вертикаль». Они возьмут на себя часть функций финансиста: обеспечат полный учет и систематизацию расходов организации, запустят процессы регулярного планирования финансов и оптимизируют налогообложение. Сделать это необходимо в случае, наступления одного из переходных этапов развития предприятия и выхода из кризиса.

P.S. «Вертикаль» не берет функции финансиста как инвестиционного практика, который вкладывает оборотные средства организации в ценные бумаги и акции.

Назад в раздел